合同履约方面存在的风险，一是合同签订的风险，包括合同内容不按招标文件内容签订，出现违约责任不明等损害集团利益的现象;二是履约验收的风险，供应商提供的质量不佳，出现以次充好、货不对路等违规现象。针对合同履约风险，审计风控部制定一系列制度及程序进行防范。
1、集团制定《合同管理制度》、《合同审批制度》，规定招标项目签订合同必须遵守国家的法律、政策及有关规定，并由审计风控部对合同实行统一管理。
2、规定合同审核程序，并严格按照审核程序对招标采购文件的合同进行审核管理。审计风控部对合同内容、形式及时进行审核。在审核时，发现合同条款存疑，存在风险点时，及时形成书面意见反馈给送审部门。审核重大经济合同时，召开合同审核专题会议，实行集体审核，要求外部法律顾问参加并出具律师意见。并坚决杜绝先签章后审批的行为，进一步规避合同风险。
3、集团对工程项目实施动态跟踪监管，检查工程合同执行情况，工程款的支付和流向。在项目建设完成后，集团采取结算审计方式，聘用第三方审计机构对供应商提供的工程建设、货物、服务进行审计评估，再执行结算程序，进一步规避履约验收的风险。
(审计风控部 丁璐)
